У консультації розповімо про загальні правила подання ПДВ-звітності: в які строки, періоди, способи звітувати та коли можна не подавати звітності. Також розглянемо алгоритм заповнення декларації та виправлення помилок у ній

Консультація допоможе розібратися, хто з нерезидентів, коли та як звітує за спрощеною ПДВ-декларацією

Податкова накладна на умовний продаж. Підстави для визнання умовного постачання. Умовний продаж за придбаними з ПДВ товарами/послугами/необоротними активами. Придбання з ПДВ для безПДВшних операцій/негоспдіяльності. Придбання з ПДВ використали в подвійних операціях. Умовний продаж за ліквідації ОЗ або анулювання ПДВ-реєстрації. Відображення умовного продажу в ПДВ-звітності

Консультація допоможе відкоригувати ПДВ-звітність, якщо загубили ПДВ-зобов’язання, не зазначили в Декларації постачання, звільнені від ПДВ, та не задекларували надходження товарів без ПДВ

Тримайте пам’ятку, як заповнити додаток 2 до декларації з ПДВ, якщо за результатами періоду отримали від’ємне значення податку. Поділимося актуальною інформацією про те, як змінилися рекомендації податківців. Зважайте на них, аби не втратити «мінус» із ПДВ та успішно заявити бюджетне відшкодування

Тримайте готові рішення, як перенести податкову накладну в інший період, показати в декларації зміну в ІПН покупця або загублене звільнене від ПДВ постачання. Пояснимо, в якому періоді коригувати суму ПДВ за умовним постачанням, якщо суму компенсації за товари/послуги змінили. Щоб уникнути помилок, скористайтеся зразками заповнення уточнюючих розрахунків, декларацій і додатків, які підготувала експерт

У грудневій декларації з ПДВ вкрай важливо правильно обчислити показник частки використання в неоподатковуваних операціях товарів / послуг, які придбали з ПДВ. Адже в наступному році нараховуватимете компенсувальні ПДВ-зобов’язання на основі саме цього показника. Якщо припуститеся помилки у його розрахунку, викривите показники у ПДВ-звітності не за один звітний період. Що більший ланцюг помилок, то складніше їх виправляти. Тримайте алгоритм, який допоможе впоратися із цим завданням

Допоможемо виправити помилки в таблиці 1 Додатку 2 до декларації з ПДВ. Платники вперше подавали її за новою формою за жовтень 2024 року. Скористайтеся прикладами, які допоможуть заповнити уточнюючий Додаток 2 у поширених ситуаціях